市直各部門，各縣市區(qū)財政局、審計局、紀檢監(jiān)察：
為確保2014年1月1日《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》在全市順利實施，現(xiàn)按照《安徽省貫徹實施<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>工作方案》的通知精神，結(jié)合實際，提出如下貫徹實施意見，請認真貫徹落實。
    一、《內(nèi)控規(guī)范》適用范圍
    《內(nèi)控規(guī)范》適用于全市各級黨的機關(guān)、人大機關(guān)、行政機關(guān)、政協(xié)機關(guān)、審判機關(guān)、檢察機關(guān)、各民主黨派機關(guān)、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。
    二、充分認識實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排。實施好《內(nèi)控規(guī)范》，對于提高行政事業(yè)單位管理水平，改進公共服務的質(zhì)量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設服務型政府具有重要意義。
貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》，一是有利于提高各部門、各單位領(lǐng)導班子，特別是單位主要負責人，對內(nèi)部控制工作的重視程度，增強風險防范意識及強化單位內(nèi)部控制的自覺性；二是有利于建章立制，消除隱患，保護國有資產(chǎn)安全，提高資金使用效益，維護社會公眾利益；三是有利于將預算、收支、資產(chǎn)、基建、政府采購、經(jīng)濟合同等行政事業(yè)單位重點管控業(yè)務和事項納入統(tǒng)一的管控體系，實現(xiàn)財政管理各相關(guān)政策規(guī)定的有機銜接，全面提升行政事業(yè)單位的風險防控和內(nèi)部管理水平，“把權(quán)力關(guān)進制度的籠子里”，科學有效預防腐敗，讓權(quán)力在陽光下運行。
三、實施《內(nèi)控規(guī)范》的主要方法
行政事業(yè)單位應當根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內(nèi)部控制。一是建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系，并組織實施；二是梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對措施，并根據(jù)國家相關(guān)規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度，最終形成本單位《內(nèi)部控制規(guī)范手冊》，報單位領(lǐng)導審核后試行。
四、貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作要求
（一）加強組織領(lǐng)導，明確工作職責。
貫徹落實《內(nèi)控規(guī)范》是各級財政部門會計管理工作的重要組成部分，是行政事業(yè)單位實施內(nèi)部管理的重要手段。一是各級財政部門和預算管理部門要充分認識此項工作的重要性，切實加強領(lǐng)導，積極做好2014年實施前的準備工作，確�！秲�(nèi)部控制》工作落實到位；二是各行政事業(yè)單位作為內(nèi)控建設的主體，務必高度重視，將其作為“一把手”工程，成立單位內(nèi)控規(guī)范實施領(lǐng)導小組，要明確內(nèi)部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。在全面規(guī)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)單位業(yè)務經(jīng)濟活動情況，有重點、分步驟實施。
（二）建立工作機制，強化內(nèi)外監(jiān)督
內(nèi)外監(jiān)督是《內(nèi)控規(guī)范》的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。一是各級財政部門要主動會同紀檢監(jiān)察、審計部門對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針對性地提出意見和建議，并督促單位進行整改；二是各行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關(guān)部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權(quán)限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，并將內(nèi)部監(jiān)督與內(nèi)部控制的建立和實施保持相對獨立。
（三）認真落實安徽省《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》工作方案
《安徽省貫徹實施<行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范>工作方案的通知》隨本通知轉(zhuǎn)發(fā)市直各單位，請各單位嚴格按照內(nèi)控工作方案執(zhí)行。
內(nèi)部控制建設是一項系統(tǒng)工程，也是一項長期的工作任務，是各級財政部門、各行政事業(yè)單位和各相關(guān)部門的共同責任。各地各部門要加強領(lǐng)導、   齊心協(xié)力、密切合作，在全市行政事業(yè)單位逐步建立起財務工作與業(yè)務工作相結(jié)合、日常財務管理和重要事項監(jiān)控相結(jié)合的內(nèi)部控制體系，確保2014年內(nèi)控規(guī)范在我市全面順利實施。
                             
 
                                                                                                              阜陽市財政局
                                                                                                           2013年11月28日
 
 
抄報：省財政廳會計處